收到发票未付款分录怎么做(收到票未付款会计分录)

时间:2024-04-14 05:40:37 来源:
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今天之间网归一为大家解答以上的问题。收到发票未付款分录怎么做,收到票未付款会计分录相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、此题会计分录如下:1.材料已经验收入库,但是,发票账单没有到,可以先按照暂估价入账:借:原材料 20000贷:应付账款---暂估价  20000下月初,用红字冲销。

2、借:原材料  20000(红字)贷:应付账款--暂估价   20000(红字)2.收到发票,款项支付借:原材料   17094.02借:应交税费--增值税--进项税  2905.98贷:银行存款   20000扩展资料:编制会计分录时注意应是先借后贷,借贷分行,借方在上,贷方在下;贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格,表明借方在左,贷方在右。

3、需要指出的是,为了保持账户对应关系的清楚,一般不宜把不同经济业务合并在一起,编制多借多贷的会计分录。

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