【个税税率表一览】个人所得税是每位公民在日常生活中都可能涉及的税种,了解个税税率表有助于更好地进行税务规划和收入管理。根据中国现行的个人所得税制度,个税采用的是累进税率,即收入越高,适用的税率也越高。以下是2024年最新的个税税率表,供参考。
一、综合所得适用税率表(适用于工资、薪金、劳务报酬等)
级数 | 全年应纳税所得额(元) | 税率(%) | 速算扣除数(元) |
1 | 不超过36,000 | 3 | 0 |
2 | 超过36,000至144,000 | 10 | 2,520 |
3 | 超过144,000至300,000 | 20 | 16,920 |
4 | 超过300,000至420,000 | 25 | 31,920 |
5 | 超过420,000至660,000 | 30 | 52,920 |
6 | 超过660,000至960,000 | 35 | 85,920 |
7 | 超过960,000 | 45 | 181,920 |
> 说明:
> - 应纳税所得额 = 年收入 - 起征点(60,000元/年) - 专项扣除(如社保、公积金等) - 专项附加扣除(如子女教育、房贷利息等)。
> - 该税率适用于居民个人的综合所得,包括工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。
二、经营所得适用税率表
级数 | 全年应纳税所得额(元) | 税率(%) | 速算扣除数(元) |
1 | 不超过30,000 | 5 | 0 |
2 | 超过30,000至90,000 | 10 | 1,500 |
3 | 超过90,000至300,000 | 20 | 10,500 |
4 | 超过300,000至500,000 | 30 | 40,500 |
5 | 超过500,000 | 35 | 65,500 |
> 说明:
> - 该税率适用于个体工商户、个人独资企业、合伙企业的经营所得。
> - 经营所得需按年计算,年终汇算清缴。
三、其他收入适用税率(如利息、股息、财产租赁等)
对于非综合所得的收入,如利息、股息、红利、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等,通常适用的是20%的比例税率,部分项目可能有特殊规定。
四、总结
个税税率表是国家对个人收入进行调节的重要工具,通过合理的税率设计,既保障了税收公平,也鼓励了劳动积极性。对于纳税人来说,了解并掌握这些税率信息,有助于合理安排收入结构,合法合规地进行税务筹划。
建议在实际操作中结合自身情况,咨询专业税务人员或使用官方个税APP进行详细计算,确保准确无误。